💡근로소득 공제 | 근로소득세 계산 방법 | 계산기
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💼 직장인이라면 누구나 내는 세금이 바로 근로소득세입니다.
📌 정확한 근로소득 공제와 세금 계산 방법을 알아두면, 연말정산 때 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
💡근로소득 공제란?
✅ 근로자가 받은 총급여에서 일정 금액을 빼주는 제도
✅ 급여가 많을수록 공제액이 커지지만, 일정 구간별 차등 적용
✅ 예를 들어, 연봉 5천만 원인 경우 약 1,400만 원 정도가 근로소득 공제로 빠짐
✅ 공제 후 금액이 바로 과세표준이 되어 세율이 적용됩니다.
※ 공제는 세금을 깎아주는 혜택이므로, 실제 부담액을 크게 줄이는 효과가 있습니다.
💡근로소득 공제 | 근로소득세 계산 방법 | 계산기
💼 직장인이라면 누구나 내는 세금이 바로 근로소득세입니다.
📌 정확한 근로소득 공제와 세금 계산 방법을 알아두면, 연말정산 때 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
💡근로소득 공제란?
✅ 근로자가 받은 총급여에서 일정 금액을 빼주는 제도
✅ 급여가 많을수록 공제액이 커지지만, 일정 구간별 차등 적용
✅ 예를 들어, 연봉 5천만 원인 경우 약 1,400만 원 정도가 근로소득 공제로 빠짐
✅ 공제 후 금액이 바로 과세표준이 되어 세율이 적용됩니다.
※ 공제는 세금을 깎아주는 혜택이므로, 실제 부담액을 크게 줄이는 효과가 있습니다.
💡근로소득세 계산 방법
① 총급여액 산정 (연봉에서 비과세 수당 제외)
② 근로소득공제 차감 → 근로소득금액 계산
③ 인적공제·연금보험료·의료비·교육비 등 각종 소득공제 적용
④ 과세표준 확정 후 누진세율 적용
⑤ 산출세액에서 세액공제(근로소득세액공제, 자녀세액공제 등) 차감 → 최종 납부세액 확정
📌 2025년 근로소득세율
- 1,200만 원 이하: 6%
- 1,200만 초과~4,600만 원 이하: 15%
- 4,600만 초과~8,800만 원 이하: 24%
- 8,800만 초과~1억5천만 원 이하: 35%
- 1억5천만 초과~3억 이하: 38%
- 3억 초과~5억 이하: 40%
- 5억 초과~10억 이하: 42%
- 10억 초과: 45%
💡계산 예시
📍 연봉 5,000만 원 직장인
→ 근로소득공제 약 1,400만 원
→ 근로소득금액 3,600만 원
→ 기본공제(본인·배우자·자녀 1명 가정 시 약 450만 원) 및 4대보험 공제 적용 후 과세표준 약 3,000만 원
→ 세율 15% 구간 적용 → 산출세액 약 450만 원
→ 근로소득세액공제 등으로 최종 납부세액 약 350만 원 수준
💡유용한 팁
- 📑 홈택스 자동 계산기 활용 시 실제 예상 세액 확인 가능
- 👶 자녀가 있다면 자녀세액공제·출산입양공제까지 적용
- 🏠 월세·주택자금 소득공제는 연말정산에서 큰 절세 효과
- ⚠️ 2곳 이상 회사에서 급여를 받는 경우, 반드시 합산해 신고해야 불이익 없음
💡체크리스트
- 총급여에서 비과세 항목 제외 후 계산
- 근로소득공제는 자동 적용, 별도 신청 불필요
- 각종 공제자료는 연말정산 간소화에서 다운로드 가능
- 산출세액 → 세액공제 → 최종 납부세액 순서 꼭 확인
💡근로소득세 계산 방법
① 총급여액 산정 (연봉에서 비과세 수당 제외)
② 근로소득공제 차감 → 근로소득금액 계산
③ 인적공제·연금보험료·의료비·교육비 등 각종 소득공제 적용
④ 과세표준 확정 후 누진세율 적용
⑤ 산출세액에서 세액공제(근로소득세액공제, 자녀세액공제 등) 차감 → 최종 납부세액 확정
📌 2025년 근로소득세율
- 1,200만 원 이하: 6%
- 1,200만 초과~4,600만 원 이하: 15%
- 4,600만 초과~8,800만 원 이하: 24%
- 8,800만 초과~1억5천만 원 이하: 35%
- 1억5천만 초과~3억 이하: 38%
- 3억 초과~5억 이하: 40%
- 5억 초과~10억 이하: 42%
- 10억 초과: 45%
💡계산 예시
📍 연봉 5,000만 원 직장인
→ 근로소득공제 약 1,400만 원
→ 근로소득금액 3,600만 원
→ 기본공제(본인·배우자·자녀 1명 가정 시 약 450만 원) 및 4대보험 공제 적용 후 과세표준 약 3,000만 원
→ 세율 15% 구간 적용 → 산출세액 약 450만 원
→ 근로소득세액공제 등으로 최종 납부세액 약 350만 원 수준
💡유용한 팁
- 📑 홈택스 자동 계산기 활용 시 실제 예상 세액 확인 가능
- 👶 자녀가 있다면 자녀세액공제·출산입양공제까지 적용
- 🏠 월세·주택자금 소득공제는 연말정산에서 큰 절세 효과
- ⚠️ 2곳 이상 회사에서 급여를 받는 경우, 반드시 합산해 신고해야 불이익 없음
💡체크리스트
- 총급여에서 비과세 항목 제외 후 계산
- 근로소득공제는 자동 적용, 별도 신청 불필요
- 각종 공제자료는 연말정산 간소화에서 다운로드 가능
- 산출세액 → 세액공제 → 최종 납부세액 순서 꼭 확인